2022年第8周 财富管理领域新动态与专业资讯分享

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本周薛京律师继续推出“财富管理领域新动态与专业资讯分享”专题文章，本期涉及的关键词为打击跨境逃避税，存取5万元登记暂缓实施，首例居住权执行，遗产管理人，家族企业财富传承，夫妻“忠诚协议”效力，个人破产动态。具体如下：

一、财富管理领域新动态

2月16日下午，“亚洲倡议”高级别会议以视频方式召开。王军局长的讲话反映了税务总局下一步的税收征管动向。在税务总局会同公安机关联合打击“三假”以及税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门“打虚打骗”的背景下，涉税涉票犯罪的打击力度空前加强，虚开发票成为企业经营的红线。同时，通过近期曝光的主播、明星偷税案件可以分析，高净值人士利用股权转让、阴阳合同、关联交易等偷逃税问题也将面临重点关注。

（二）“个人存取款超5万元要登记”暂缓实施

2月21日，人民银行、银保监会、证监会发布公告称，原定2022年3月1日起施行的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（以下简称《办法》）因技术原因暂缓施行。

2021年7月1日，武汉市自然资源和规划局印发了《武汉市居住权登记操作规范》，不动产登记中心开始正式受理居住权登记业务，工作人员第一时间为李大爷办理了居住权登记，李大爷如愿以偿拿到了居住权不动产登记证明。（以上人名均系化名）

二、财富管理领域专业文章推荐

遗产管理人的选任按照下列规则进行：第一，遗嘱指定遗产管理人。第二，继承人推选遗产管理人。第三，继承人共同担任遗产管理人。第四，没有继承人或者继承人均放弃继承的，则由被继承人生前住所地的民政部门或者村民委员会担任遗产管理人。

遗产管理人主要职责是：(1)清理遗产并制作遗产清单；(2)向继承人报告遗产情况；(3)采取必要措施防止遗产毁损、灭失；(4)处理被继承人的债权债务；(5)按照遗嘱或者依照法律规定分割遗产；(6)实施与管理遗产有关的其他必要行为。

1.多元化主导的收购

让所有财富都依赖于一个行业的表现可能会导致严重的股息挤压。于是，企业资产的多元化发展将在2022年增长。

2.加速接班

自新冠疫情以来，我们看到当前的领导层一代越来越多地认识到他们死亡的可能性，并寻求不同的工作方式和生活平衡。

3.应对不断增长的股东群体

随着一个家族的成长和通过子女、离婚和再婚，股东群体往往也会变得更加复杂。现有的企业无法为其提供足够资金。

关于夫妻在婚姻关系存续期间签署忠诚协议是否有效问题，最高人民法院在《中华人民共和国民法典婚姻家庭编继承编理解与适用》一书中明确：夫妻之间签订忠诚协议，应由当事人本着诚信原则自觉自愿履行，法律并不禁止夫妻之间签订此类协议，但也不赋予此类协议强制执行力，从整体社会效果考虑，法院对夫妻之间的忠诚协议纠纷以不受理为宜。

域外个人破产制度的立法条件由个人债务集中清理的社会需求、宗教力量对公众法意识的影响、法律人才的充分供给、相关制度的有效支撑共同构成。我国现阶段的政治导向、经济需求、司法状况已然决定国内构建个人破产制度的现实基础。然而，我国个人破产立法的条件仍难谓成熟，其堵点表现为个人破产制度构建的本土探索不充分、公众法意识未完全转型以及专业人才队伍过于单薄。于我国现状条件而言，在出台“个人破产法”之前，需要通过强化个人破产配套制度建设与实施、加强个人债务清理机制构建的地方实践、培育公众的法律信任意识、完善破产实务人才培养机制等途径以夯实个人破产制度的立法基础。


家族信托就是财富管理领域中的智能手机，人们可能只需要它的某一功能或某几个功能，但只要承受得起，一定希望给自己设一个或几个。据了解，在一些西方发达国家，家族信托的普及率已经达到70%以上。
随着家族信托概念的普及、客户认知的提高、信托规模的扩大、服务成本的降低，相信不久的将来，家族信托必将成为中国人的财富标配。

发展与多元化催生着财富管理专业领域更新迭代，持续学习则是我们作为专业人士应有的职业素养。以上为本周的行业动态与资讯分享。一点新知，分享各位，期待下期的一期一会。

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薛京律师

北京大成律师事务所高级合伙人

在公司法律业务、股权非诉与诉讼业务方面有丰富的执业经验，曾为多家大型企业提供并购、重组、融资等专项或常年法律服务，代理多起公司纠纷案件。

财富管理领域资深律师，擅长家族信托、家族企业治理与股权传承等创新法律业务，为诸多高净值人士提供私人财富顾问服务，协助家族设计传承方案，代理多起涉及私人财富股权纠纷。

欢迎财富管理专业人士及高净值客户与薛京律师进行交流

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